Компания

Релиз 2.0.26.9 Типовая конфигурация Бухгалтерия для Казахстана, редакция 2.0

02.02.2018

Новое в версии 2.0.26.9

Регламентированные показатели 

 В соответствии с Законом РК  "О республиканском бюджете на 2018 – 2020 годы" с 1 января 2018 года: 

  • Минимальный размер заработной платы составляет 28 284 тенге;
  • Месячный расчетный показатель для исчисления пособий и иных социальных выплат, а также применения штрафных санкций, налогов и других платежей в соответствии с законодательством Республики Казахстан – 2 405 тенге. 
    При обновлении информационной базы в регистре "Регламентированные расчетные показатели" автоматически устанавливаются новые значения расчетных показателей. 

Регламентированный производственный календарь 

Обновлен регламентированный производственный календарь на 2018 год. Первый день Курбан-айт в 2018 году установлен на  установлен на 21 августа. 

Важно! Перед расчетом заработной платы в 2018 г. необходимо заполнить регламентированный производственный календарь (меню "Зарплата - Настройка начислений - Производственный календарь") и нажать кнопку "Записать". При совпадении выходного и праздничного дней необходимо самостоятельно перенести выходной день на следующий после праздничного рабочий день. 

Изменения в ставках налогов, сборов, отчислений и коэффициентов расчетов пени 

  • С 1 января 2018 года ставка по социальным отчислениям установлена в размере 3,5%.  
    В соответствии с п. 16 статьи 1 Закона Республики Казахстан "О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам налогообложения" № 122-VI ЗРК от 25 декабря 2017 года внесены изменения в статью 14 Закона Республики Казахстан от 25 апреля 2003 года № 405-II "Об обязательном социальном страховании", ставка социальных отчислений снижена до 3,5%. 
  • С 1 января 2018 года в соответствии со статьей 485 Налогового кодекса ставка социального налога установлена в размере 9,5% .
  • С 1 января 2018 года коэффициенты ставки рефинансирования НБ для расчета пени по СО, ОПВ, ОППВ, ВОСМС и ООСМС установлены в размере 1,25. 

Важно! В соответствии с Законом Республики Казахстан "О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам налогообложения" № 122-VI ЗРК от 25 декабря 2017 года, коэффициенты ставки рефинансирования для СО, ОПВ и ОППВ изменены с 1 апреля 2017 года, для ООСМС и ВОСМС - с 1 июля 2017 года.
Во избежание возникновения ошибок в случае перерасчетов ранее созданных документов, при обновлении информационной базы новые размеры коэффициентов ставок рефинансирования заполняются с 01 января 2018 года. При необходимости пользователи могут скорректировать дату действия коэффициентов в регистре сведений "Коэффициент ставки рефинансирования НБ для расчета пени".   

Обязательное медицинское страхование 

В соответствии с Законом Республики Казахстан "О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам налогообложения" № 122-VI ЗРК от 25 декабря 2017 года с 1 января 2018 года внесены изменения по учету ОСМС: 

  • Ставка отчислений ОСМС установлена в размере 1,5 %;
  • Добавлена опциональная возможность учета минимального предела для объекта исчисления по отчислениям ОСМС. В учетную политику по налоговому учету добавлена настройка "Применять ограничение на минимальный объект отчислений; 
  • Для физических лиц, работающих по договору ГПХ, и индивидуальных предпринимателей ставка взносов ОСМС установлена в размере 0%, в связи с переносом периода начала уплаты взносов на 2020 год.  

Счета-фактуры 

Вывод данных первичного счета-фактуры в печатную форму счета-фактуры 

Согласно статье 419 НК РК на 2018 год, исправленный счет-фактура, помимо прочих сведений, должен содержать следующую информацию: 

  • порядковый номер и дату выписки первичного счета-фактуры.

В печатную форму документа счет-фактура добавлено дополнительное поле по отражению информации: порядковый номер и дата выписки первичного счета-фактуры. Ссылка на первичный документ будет постоянной при каждой последующей выписке исправленного ЭСФ. 

Вывод БИН головной организации, в случае выписки счета-фактуры филиалом 

В соответствии с пунктом 8 статьи 412 в случае, если выписка счета-фактуры выполняется филиалом от имени филиала, то в печатной форме счета-фактуры выводится как БИН филиала, так и БИН головной организации. 

Отражение в учете счетов-фактур, ранее даты совершения оборота 

В соответствии  со статьей 414 Налогового Кодекса Республики Казахстан  предусмотрена возможность выписки счета-фактуры ранее даты совершения оборота на весь оборот по реализации в пределах календарного года. Такая выписка предусмотрена при реализации печатных изданий и иной продукции СМИ. 

При этом в счете-фактуре отдельно указываются размер оборота по реализации и соответствующая сумма НДС, приходящиеся на каждый налоговый период, входящий в такой календарный год. 

В конфигурацию добавлена возможность выписки счетов фактур выданных и отражения счетов-фактур полученных с возможностью указания даты совершения оборота в табличной части счета-фактуры. 

Важно! С подробным описанием учета можно ознакомиться в дополнении к документации, расположенном в каталоге AddDoc каталога установки шаблонов обновления конфигурации. 

Хранение сведений первичных документов, зарегистрированных на портале государственных закупок 

В документы "Акт об оказании производственных услуг", "Реализация ТМЗ и услуг" добавлена возможность хранения основных сведений о регистрации документа на портале государственных закупок: 

  • Номер документа, зарегистрированного на портале гос. закупок;
  • Дата документа, зарегистрированного на портале гос. закупок; 
  • Дата подписания документа на портале гос. закупок. 

В перечисленных документах на закладке "Дополнительно" в форме "Реквизиты печати" добавлен раздел "Сведения портала гос закупок" с соответствующими реквизитами. 

При выписке ЭСФ, данные сведения будут учтены. Если сведения портала гос. закупок заполнены (Номер и дата документа), то раздел "F. Реквизиты документов, подтверждающих поставку товаров, работ, услуг" в ЭСФ будет заполнен номером и датой документа, зарегистрированного на портале гос. закупок. 

Индивидуальный подоходный налог 

В соответствии с действующей редакцией Кодекса Республики Казахстан "О налогах и других обязательных платежах в бюджет" (далее Налоговый кодекс) от 25 декабря 2017 года № 120-VI ЗРК, введенного в действие с 2018 года, обновлен механизм исчисления индивидуального подоходного налога (далее ИПН). 

  • Расширен состав предопределенных видов вычетов в справочнике "Вычеты ИПН". 
  • Внесены изменения в механизм расчета ИПН. Расчет предоставляемых вычетов вынесен в отдельную табличную часть "Вычеты ИПН". Каждый вычет описывается показателями разрешенной и примененной сумм. Просмотр сведений по вычетам доступен в отдельной специализированной форме  открываемой по гиперссылке, содержащей сумму вычета. 

Важно! С подробным описанием автоматизации исчисления ИПН можно ознакомиться в дополнении к документации, расположенном в каталоге AddDoc каталога установки шаблонов обновления конфигурации. 

Учет объектов обложения местными налогами (земельным, имущественным, транспортным) в разрезе акиматов городов районного значения, сел, поселков и сельских округов 

В связи с изменениями в правилах заполнения форм регламентированной отчетности, в частности — форм 700.00, 701.00, 701.01, появилась необходимость учета объектов обложения местными налогами в разрезе БИН акиматов городов районного значения, сел, поселков и сельских округов и заполнения сведений в данном разрезе. 

Для реализации такой возможности в типовом решении был расширен реквизитный состав справочников "Организации" и "Подразделения организаций" — добавлены новые реквизиты "Относить налоги к бюджету городов районного значения, сел, поселков, сельских округов" и "Аппарат акима для форм налоговой отчетности". 

Указание БИН местных акиматов в формах налоговой отчетности требуется в случаях, если:

  • налогоплательщик (организация, структурное подразделение) юридически находится в городе районного значения, селе, поселке, сельском округе; 
  • либо у налогоплательщика есть объекты обложения (земельные участки, имущество, транспорт) в таких территориях (городах районного значения, селах, поселках, сельских округах). 

Для таких организаций (или структурных подразделений) следует в справочнике "Организации" (или "Подразделения организаций") установить признак "Относить налоги к бюджету городов районного значения, сел, поселков, сельских округов" и в поле "Аппарат акима для форм налоговой отчетности" выбрать из справочника "Контрагенты" соответствующую местную администрацию. В дальнейшем эти данные будут использоваться при заполнении форм налоговой отчетности. 

Проверка расчетов наличными денежными средствами 

В соответствии с пунктом 43 статьи 1 Закона РК от 25 декабря 2017 года № 122-VI "О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам налогообложения" внесены изменения в статью 25 Закона РК от 26 июля 2016 года "О платежах и платежных системах". Согласно изменениям, с 01 января 2018 года лимит расчетов наличными денежными средствами в размере 1000 МРП устанавливается не только для расчетов между юридическими лицами, но и при расчетах с индивидуальными предпринимателями, состоящими на регистрационном учете в качестве плательщика НДС. 
 В связи с этим, в обработке "Экспресс-проверка ведения учета" изменено правило проверки "Соблюдение лимита расчетов наличными с юридическими лицами" (теперь правило называется "Соблюдение лимита расчетов наличными с юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями"). При выполнении проверки добавлен контроль расчетов наличными денежными средствами с контрагентами-физическими лицами. Выявленные в ходе проверки превышения установленного лимита пользователю следует проанализировать самостоятельно, являются ли они нарушением законодательства, или нет, так как в конфигурации не ведется периодический учет признака плательщика НДС для контрагентов. 

Электронные счета-фактуры 

  • В форму списка исходящих ЭСФ добавлена графа, показывающая наличие в документе ошибок, возвращенных сервером ИС ЭСФ. 
  • Реализована возможность указания в документе ЭСФ кода единицы измерения. 
    • В табличную часть "Товары" документа "Электронный счет-фактура" добавлен новый реквизит "Ед. изм. код". При отправке документа в ИС ЭСФ передается код единицы измерения. Данное поле заполняется значением реквизита "Код (ЭСФ)" элемента справочника "Классификатор единиц измерения".
    • Соответственно, для этих целей, в справочник "Классификатор единиц измерения" добавлен новый реквизит "Код (ЭСФ)". В данном поле указывается код единицы измерения по классификатору, используемому в ИС ЭСФ. Информация о кодах, используемых в ИС ЭСФ, добавлен в макет классификатора. При обновлении информационной базы производится автоматическое заполнение нового реквизита всех элементов справочника "Классификатор единиц измерения" - значение для заполнения определяется по данным графы "Код по классификатору ИС ЭСФ" макета классификатора." 

Важно! В соответствии с текущей реализацией в системе ИС ЭСФ, могут быть отказы в приеме дополнительного ЭСФ из-за отличия в единицах измерения основного и дополнительного ЭСФ.
При выписке дополнительного ЭСФ в версии 2 с числовыми кодами единиц измерения к основному ЭСФ, единицы измерения в котором указаны в виде условного обозначения (строки), требуется сначала выписать исправленный ЭСФ к основному, указав в нем код единицы измерения, и только затем выписывать дополнительный.   

Регламентированная отчетность 

Финансовая отчетность субъектов крупного бизнеса (МСФО) 

 Бухгалтерский баланс 

  • В состав конфигурации включена форма, утвержденная Приказом Министра финансов Республики Казахстан от 28 июня 2017 года № 404. 

 Отчет о движении денег (прямой метод) 

  •  В состав конфигурации включена форма, утвержденная Приказом Министра финансов Республики Казахстан от 28 июня 2017 года № 404. 

 Отчет о доходах и расходах 

  • В состав конфигурации включена форма, утвержденная Приказом Министра финансов Республики Казахстан от 28 июня 2017 года № 404. 

 Отчет об изменениях в собственном капитале 

  •  В состав конфигурации включена форма, утвержденная Приказом Министра финансов Республики Казахстан от 28 июня 2017 года № 404. 

Справка о суммах доходов и взносов ОСМС 

В регламентированные отчеты в раздел "Прочие" добавлена "Справка о сумме доходов, выплаченных физическому лицу и перечисленных взносах на обязательное социальное медицинское страхование". 

В соответствии со ст. 29 Закона об обязательном мед. страховании:
При уплате взносов с суммы дохода работника, равной пятнадцатикратному минимальному размеру заработной платы, установленному на соответствующий финансовый год законом о республиканском бюджете, уплата взносов с других доходов физического лица при наличии документа, подтверждающего уплату таких взносов, не требуется.
Таким документом является "Справка о суммах доходов и взносов ОСМС". 

Важно! Подробное описание отчета содержится в дополнении к документации, расположенном в каталоге AddDoc каталога установки шаблонов обновления конфигурации. 

Расчет текущих платежей по земельному налогу и налогу на имущество, форма 701.01 

  • В состав комплекта включена форма, утвержденная приказом Министра финансов Республики Казахстан от 25 декабря 2014 года № 587 с учетом изменений, внесенных Приказом от 4 сентября 2017 года № 533.
  • Реализована возможность выгрузки данных в формате XML для шаблона ИС СОНО form_701_01_v16_r50 от 28.12.2017 г.
  • Шаблон применяется для сдачи отчетности в 2018 году. 

Упрощенная декларация для субъектов малого бизнеса, форма 910.00 

  • В состав комплекта включена форма, утвержденная приказом Министра финансов Республики Казахстан от 25 декабря 2014 года № 587 с учетом изменений, внесенных Приказом от 14 апреля 2017 года № 250.
  • Реализована выгрузка данных в формате XML для шаблона ИС СОНО form_910_00_v18_r85 от 20.07.2017 г.
  • Шаблон применяется для сдачи отчетности за 2-е полугодие 2017 года. 

Прочие изменения 

  • Классификатор кодов ТНВЭД актуализирован в соответствии с Решением Коллегии ЕЭК от 27.11.2017 №163 "О внесении изменений в единую Товарную номенклатуру внешнеэкономической деятельности Евразийского экономического союза и Единый таможенный тариф Евразийского экономического союза". 
  • Классификатор кодов бюджетной классификации (КБК) актуализирован в соответствии с Приказом Министра финансов Республики Казахстан от 25.10.2017 №631. 
  • Классификатор банков актуализирован по состоянию на 23.01.2018 г. 
  • Классификатор административно-территориальных объектов (КАТО) актуализирован по состоянию на 19.01.2018 г. 
  • Классификатор валют актуализирован в соответствии с Решением Коллегии ЕЭК от 12.09.2017 №116. 
  • Классификатор стран мира актуализирован в соответствии с Решением Коллегии ЕЭК от 12.09.2017 №116. 
  •  В соответствии со ст. 29 Закона об обязательном мед. страховании реализован учет информации об уплате взносов физического лица от другого налогового агента. Информация хранится в регистре сведений "Сведения о доходах от другого работодателя физ. лица". Ввод информации производится в карточке физического лица. 
  • Исправлены выявленные ошибки и замечания.

Смотрите также

  1. Порядок обновления и дополнительная информация приведена в файле 1cv8upd.htm.
comments powered by Disqus