Компания
Курсовые разницы и их отражение в регистрах бухгалтерского учета
12.03.2019
Хозяйственные операции отражаются в регистрах бухгалтерского учета в хронологической последовательности и группируются по соответствующим счетам бухгалтерского учета. По окончании месяца подводятся итоги, итоговые записи синтетических и аналитических регистров сверяются путем сопоставления оборотных ведомостей или другим способом.С целью анализа корректности отражения курсовых разниц можно воспользоваться одним из следующих отчетов конфигурации «1С: Бухгалтерия 8 для Казахстана»:
- «Оборотно-сальдовая ведомость (бух.)»;
- «Шахматная ведомость»;
- «Оборотно-сальдовая ведомость по счету (бух)»;
- «Обороты счета (бух.)»;
- «Анализ счета (бух.)»;
- «Анализ субконто (бух.)»;
- «Обороты между субконто (бух.)»;
- «Карточка субконто (бух.)»;
- «Сводные проводки (бух.)».
К примеру, отчет «Оборотно-сальдовая ведомость» представляет целостную систему, выстраиваемую посредством иерархии различных форм подчинённых бухгалтерских регистров: «Карточка счета», «Оборотно-сальдовая ведомость по счету», «Обороты счета по дням» и прочие, предоставляющие пользователям, воспользовавшись заложенной структурой принципа «сквозного» отчета, сформировать одномоментно тот или иной отчет (Рис. 1).
Также отчет конфигурации «Оборотно-сальдовая ведомость» содержит опциональную возможность – «Настройка», позволяющую пользователям формировать отчет с определенной задаваемой выборкой, так, к примеру, в меню функционала «Отбор», задав определенные критерии отбора, можно получить свернутую форму отчета.Рис. 1 «Отчет «Оборотно-сальдовая ведомость»
Обратите внимание:
Формирование данного отчета сопряжено с проведением регламентной операции «Закрытие месяца», включающей в свою очередь комплекс процедур, связанных с закрытием счетов текущего периода. Таким образом, осуществление операции «Расчет итогового дохода убытка» производит признание курсовых разниц по счетам монетарных статей и закрытие счетов доходов или расходов по курсовой разнице на финансовый результат периода. Обработка «Просмотр и корректировка движений документа Закрытие месяца», доступность которой представляется возможной посредством нажатия на пиктограмму документа , наглядно демонстрирует пользователю результат регламентации проводимой операции «Закрытие месяца» (Рис. 2,3,4).
Рис. 2 «Регламентная операция «Расчет итогового дохода убытка»
Рис. 3 «Признание курсовых разниц»
Отчет информационной базы «Карточка счета» предназначен для представления пользователям развернутой информации, отражающей транзакции по курсовой разнице за задаваемый период, структура отчета содержит позиции, в которых содержатся сведения по периоду производимой операции, сформированному документу, корреспонденции счетов, автоматически сформированной информационной базой на этапе регистрации документа, сведения о сумме транзакции, а также начальный остаток по выбранному счету, конечный остаток и итоговые обороты.Отчет «Карточка счета» содержит свойственный любому отчету конфигурации «1С: Бухгалтерия 8 для Казахстана» функционал, именуемый «Настройка», в котором пользователем регламентируются соответствующие критерии и соответственно производится выборка элементов (Рис. 5).Рис. 4 «Закрытие счетов доходов и расходов по курсовой разнице на финансовый результат периода»
Таким образом, возможности конфигурации "1С: Бухгалтерия 8 для Казахстана" предоставляют пользователю широкий спектр отчетов, призванных обеспечить пользователя информацией, касающейся отражения курсовых разниц.Рис. 5 «Отчет конфигурации «Карточка счета»